Vous êtes artisan, commerçant ou chef d'entreprise non salarié ? En plus de votre retraite de base, vous cotisez obligatoirement au Régime Complémentaire des Indépendants (RCI). Ce régime par points, géré par l'Assurance retraite depuis 2020, constitue le second pilier de votre pension. Mais attention : contrairement aux salariés qui bénéficient de l'Agirc-Arrco, le RCI affiche un rendement en baisse progressive et des pensions complémentaires souvent insuffisantes pour maintenir votre niveau de vie.
Ce guide détaille l'ensemble du fonctionnement du RCI : cotisations, acquisition de points, calcul de la pension, décote, réversion et leviers d'optimisation. Avec les chiffres officiels 2026 issus de la circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025.
Comment fonctionne la retraite complémentaire des indépendants (RCI) ?
La retraite des travailleurs indépendants (artisans, commerçants, industriels) repose sur deux régimes obligatoires, tous deux gérés par l'Assurance retraite :| Retraite de base (régime général) | Retraite complémentaire (RCI) |
|---|---|
| Identique à celle des salariés du privé | Spécifique aux indépendants (artisans, commerçants, industriels) |
| Géré par la CNAV / CARSAT | Géré par la CNAV/CARSAT, piloté par le CPSTI |
| Calcul sur les 25 meilleures années | Calcul par points |
| Représente la part principale de la pension | Complément souvent modeste (15 à 30 % de la pension totale) |
| Taux plein : 50 % du revenu annuel moyen | Valeur du point : 1,347 € (2026) |
📊 Architecture de votre pension d'indépendant
~70-85%
Retraite de base CNAV
~15-30%
Retraite complémentaire RCI
100%
Pension totale obligatoire
⚠️ Qui est concerné par le RCI ?
Le RCI s'adresse aux artisans, commerçants, industriels et certains chefs d'entreprise non salariés affiliés au régime général. Les professions libérales réglementées relèvent de la CNAVPL et de caisses complémentaires spécifiques (CIPAV, CARMF, CARPIMKO…). Les micro-entrepreneurs exerçant une activité artisanale ou commerciale cotisent également au RCI, mais avec un mode de calcul simplifié.
Comment est-on passé du RSI au RCI ?
Le régime complémentaire des indépendants a connu plusieurs transformations majeures. En 1979, le Régime Complémentaire Obligatoire des artisans (RCO) a été créé. En 2004, c'est au tour des commerçants avec le Nouveau Régime Complémentaire Obligatoire (NRCO). Ces deux régimes ont été fusionnés le 1er janvier 2013 pour donner naissance au RCI — un régime unique garantissant des droits identiques à tous les indépendants. Depuis le 1er janvier 2020, à la suite de la dissolution du RSI, la gestion du RCI a été transférée à l'Assurance retraite (CNAV et CARSAT en région). Le pilotage stratégique reste confié au Conseil de la Protection Sociale des Travailleurs Indépendants (CPSTI), qui fixe notamment le taux de rendement et les valeurs du point.💡 Le RCEBTP intégré depuis 2023
Depuis le 1er janvier 2023, les droits acquis au Régime Complémentaire des Entrepreneurs du Bâtiment et des Travaux Publics (RCEBTP) ont été migrés et convertis en points RCI.
À quel âge un indépendant peut-il partir à la retraite ?
Les conditions d'âge et de durée d'assurance des indépendants sont strictement identiques à celles du régime général des salariés. La réforme des retraites de 2023 a relevé progressivement l'âge légal de 62 à 64 ans. La LFSS 2026 a instauré une suspension temporaire de cette montée en charge à compter du 1er septembre 2026.Tableau des âges de départ (avec suspension LFSS 2026)
| Année de naissance | Âge légal | Trimestres requis | Âge taux plein auto. |
|---|---|---|---|
| Du 01/01/1955 au 31/08/1961 | 62 ans | 167* | 67 ans |
| Du 01/09/1961 au 31/12/1961 | 62 ans et 3 mois | 169 | 67 ans |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 | 67 ans |
| Du 01/01/1963 au 31/03/1965 | 62 ans et 9 mois ❄️ | 170 ❄️ | 67 ans |
| Du 01/04/1965 au 31/12/1965 | 63 ans | 171 | 67 ans |
| 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 | 67 ans |
| 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 | 67 ans |
| 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 | 67 ans |
| À compter de 1969 | 64 ans | 172 | 67 ans |
*167 trimestres pour les assurés nés entre 1958 et 1960 ; 168 trimestres pour les assurés nés du 01/01/1961 au 31/08/1961.
💡 Impact de la suspension LFSS 2026
La suspension gèle la montée en charge de l'âge légal à 62 ans et 9 mois et la durée d'assurance à 170 trimestres pour toutes les personnes nées entre le 1er janvier 1963 et le 31 mars 1965, pour les départs à compter du 1er septembre 2026. Il ne s'agit pas d'un retour en arrière définitif, mais d'un gel temporaire de la progression prévue par la réforme de 2023. L'âge du taux plein automatique (67 ans) n'est pas modifié.
Décote sur la retraite complémentaire RCI
C'est un point souvent méconnu : la décote du RCI est différente de celle du régime de base. Si votre retraite de base est liquidée avec un taux minoré (inférieur à 50 %), votre pension complémentaire RCI subira également une décote, mais selon un barème qui lui est propre.| Régime | Décote | Surcote |
|---|---|---|
| Retraite de base (CNAV) | 1,25 % par trimestre manquant (max. 20 trim.) Calcul favorable : par rapport au nombre de trimestres requis ou par rapport à 67 ans | 1,25 % par trimestre supplémentaire cotisé après l'âge légal |
| Retraite complémentaire (RCI) | 1 % par trimestre manquant (12 premiers) 1,25 % par trimestre (à partir du 13e)Maximum : 22 % d'abattement (20 trimestres) | Aucune surcote prévue au RCI |
⚠️ Pas de surcote au RCI
Contrairement au régime de base qui accorde une surcote de 1,25 % par trimestre travaillé au-delà du taux plein, le RCI ne prévoit aucune majoration pour poursuite d'activité. Vous continuez en revanche à acquérir des points tant que vous cotisez, ce qui augmente mécaniquement votre pension.
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Pension RCI = Nombre de points × Valeur de service du point × Taux de pension
Les paramètres du RCI en 2026
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| Valeur de service du point (RCI) | 1,347 € par an |
| Valeur d'achat du point (revenu de référence) | 21,726 € |
| Plafond de cotisation RCI | 44 286 € |
| Taux de rendement | ~6,2 % (baisse progressive depuis 6,8 % en 2022) |
| PASS 2026 | 48 060 € |
Source : Circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025
⚠️ La baisse progressive du rendement
L'assemblée générale du CPSTI a voté en décembre 2022 une baisse progressive du taux de rendement du RCI, de 6,8 % en 2022 à 6,2 % en 2025. Concrètement, pour 100 € de cotisation, vous n'acquérez plus que 6,2 € de pension annuelle au lieu de 6,8 € auparavant. Cette évolution impacte directement les droits des cotisants actuels.
Les valeurs du point selon la période d'acquisition
Attention : la valeur de service du point n'est pas unique. Elle dépend de la date d'acquisition des points et de votre ancienne catégorie (artisan ou commerçant) pour les droits antérieurs à 2013.| Type de points | Période | Valeur 2026 |
|---|---|---|
| Points RCI | À compter du 01/01/2013 | 1,347 € |
| Points NRCO / RCO post-1997 | 01/01/1997 – 31/12/2012 (artisans) 01/01/2004 – 31/12/2012 (commerçants) | 1,347 € |
| Points RCO anciens (artisans) | 01/01/1979 – 31/12/1996 | 1,205 € |
| Points RCO reconstitution de carrière | Avant 1979 (artisans) | 1,158 € |
| Points RC (conjoints de commerçants) | Avant 2004 | 1,347 € |
Source : Circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025
Combien coûtent les cotisations RCI en 2026 ?
Les cotisations RCI sont proportionnelles à vos revenus professionnels et s'organisent en deux tranches.| Tranche | Assiette de revenus | Ancien taux (sur revenu d'activité) | Nouveau taux 2025 (sur assiette réformée) |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | Jusqu'au plafond RCI (44 286 € en 2026) | 7 % | 8,1 % |
| Tranche 2 | Du plafond RCI à 4 PASS (192 240 € en 2026) | 8 % | 9,1 % |
Source : Décret n°2024-688 du 5 juillet 2024. Les anciens taux (7 %/8 %) s'appliquent sur le revenu d'activité ; les nouveaux taux (8,1 %/9,1 %) s'appliquent sur la nouvelle assiette (revenu abattu de 26 %). Le montant de cotisation final reste globalement équivalent.
💡 Comment sont calculés vos points ?
Le nombre de points acquis chaque année se calcule ainsi : Cotisation annuelle ÷ Valeur d'achat du point (21,726 € en 2026). Par exemple, un artisan ayant un revenu de 40 000 € cotise environ 2 800 € au RCI sur l'ancien barème (7 % × 40 000 €) — ou environ 2 395 € sur le nouveau barème (8,1 % × [40 000 € − 26 %]) — et acquiert dans les deux cas environ 120 à 130 points dans l'année. La réforme de l'assiette est conçue pour être neutre en droits acquis.
⚠️ La réforme de l'assiette unique 2025 : deux barèmes coexistent
Depuis le 1er janvier 2025, les cotisations des indépendants sont calculées sur une assiette unique réformée (revenu professionnel brut diminué d'un abattement forfaitaire de 26 %, plafonné à 130 % du PASS). Les taux faciaux ont été ajustés à la hausse (de 7 % à 8,1 % en T1, de 8 % à 9,1 % en T2) pour compenser cette base de calcul réduite. En pratique, le montant des cotisations reste globalement équivalent — seule la mécanique de calcul change.
Calendrier de mise en œuvre : les cotisations provisionnelles 2025 et 2026 restent calculées avec les anciens barèmes (7 %/8 % sur le revenu d'activité). Les nouveaux taux (8,1 %/9,1 %) ne s'appliqueront qu'à la régularisation d'avril 2026, après la déclaration des revenus 2025.
Cotisation minimale
Même en l'absence de revenu ou en cas de revenu très faible, une cotisation minimale est due au RCI. Elle est calculée sur une assiette correspondant à 11 % du PASS, soit environ 5 287 € en 2026. Cette cotisation minimale permet d'acquérir un nombre réduit de points.Le cas des micro-entrepreneurs
Les micro-entrepreneurs cotisent au RCI via le versement forfaitaire libératoire global. Une partie de leurs cotisations sociales est affectée à la retraite complémentaire. Le nombre de points acquis dépend directement du chiffre d'affaires déclaré. À titre d'exemple, un micro-entrepreneur en prestations de services avec un CA annuel de 12 100 € en 2026 acquiert environ 23 points RCI dans l'année.Peut-on obtenir des points RCI sans cotiser ?
Le RCI prévoit l'attribution de points gratuits dans certaines situations :| Situation | Droits attribués |
|---|---|
| Invalidité | Attribution de points gratuits au titre des périodes d'invalidité |
| Service national | Droits spécifiques pour les périodes de service militaire |
⚠️ Pas de majoration pour enfants au RCI
Contrairement au régime de base (qui accorde une majoration de 10 % pour 3 enfants ou plus) et à l'Agirc-Arrco des salariés, le RCI ne prévoit aucune majoration de pension pour enfants, ni sur la pension de droit direct ni sur la réversion complémentaire. C'est un point de vigilance important pour les parents indépendants. (Source : COR, document sur les droits familiaux, octobre 2023)
Combien touche un indépendant de la complémentaire RCI ?
📋 Profil : Sophie, artisane plombier-chauffagiste
Née en 1964, départ à 64 ans au taux plein • 35 ans d'activité indépendante • Revenu moyen 45 000 €/an • 4 800 points RCI acquis au total
| Retraite de base CNAV | 50 % × RAM × (170/170) | ~17 500 €/an |
| Retraite complémentaire RCI | 4 800 × 1,347 € × 100 % | 6 466 €/an |
| TOTAL PENSION BRUTE | ~23 966 €/an soit ~1 997 €/mois |
Après prélèvements sociaux (~9,10 % au taux normal de CSG à 8,3 % + CRDS 0,5 % + CASA 0,3 %), la pension nette serait d'environ 21 786 €/an soit ~1 815 €/mois. Ce taux s'applique si le revenu fiscal de référence dépasse le seuil d'assujettissement. Les retraités à revenus modestes peuvent bénéficier d'un taux réduit (3,8 %) ou médian (6,6 %).
🔔 Le constat : un taux de remplacement faible
Avec un revenu de 45 000 €/an, Sophie touche une pension totale d'environ 24 000 € bruts, soit un taux de remplacement d'à peine 53 %. La retraite complémentaire RCI ne représente que 27 % de sa pension totale. C'est nettement inférieur aux salariés qui bénéficient de l'Agirc-Arrco. D'où l'importance cruciale de se constituer une épargne retraite complémentaire (PER, assurance-vie…).
Quelles sont les règles de réversion RCI ?
Réversion du régime de base (CNAV)
| Taux de réversion | 54 % de la pension du défunt |
| Âge minimum | 55 ans |
| Durée de mariage | Aucune durée minimale |
| Conditions de ressources 2026 | 24 710 € seul / 39 537 € en couple |
| Remariage | Réversion conservée |
Réversion du régime complémentaire RCI
| Taux de réversion | 60 % des points du défunt |
| Âge minimum | 55 ans |
| Durée de mariage | Aucune durée minimale (identique au régime de base) |
| Conditions de ressources | Oui — plafond spécifique (~94 200 € en 2025). Si dépassement : réversion réduite (et non supprimée) |
| Remariage | Réversion conservée |
| Ex-conjoint | Éligible, même remarié |
| Majoration pour enfants | Aucune — contrairement au régime de base (10 % pour 3 enfants et plus), le RCI ne prévoit aucune majoration pour enfants, ni sur la pension directe, ni sur la réversion |
⚠️ Attention au PACS et au concubinage
Aucun droit à la pension de réversion n'est reconnu au profit du partenaire de PACS ou du concubin. Seul le mariage ouvre des droits à réversion, tant au régime de base qu'au RCI.
Peut-on cumuler emploi et retraite en tant qu'indépendant ?
Les règles actuelles (jusqu'au 31 décembre 2026)
Cumul intégral : possible sans plafond de revenus si toutes les pensions (base et complémentaires) sont liquidées ET retraite obtenue à taux plein (durée d'assurance suffisante ou 67 ans). Depuis le 1er janvier 2025, le cumul emploi-retraite intégral permet d'acquérir de nouveaux points RCI, dans la limite du plafond RCI, donnant lieu à une seconde pension. Cumul plafonné : si les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies, les revenus cumulés (pension + activité) sont plafonnés au dernier revenu d'activité ou à la moitié du PASS (24 030 € en 2026), selon le plus favorable. En cas de dépassement, la pension est suspendue.La réforme du cumul emploi-retraite au 1er janvier 2027
🔔 NOUVEAUTÉ 2027 : Réforme majeure du cumul emploi-retraite
La LFSS 2026 réforme en profondeur le cumul emploi-retraite à compter du 1er janvier 2027. Les nouvelles règles s'appliqueront aux personnes dont la première pension prend effet à partir de cette date.
| Situation | Règle applicable à partir de 2027 |
|---|---|
| Avant l'âge légal | 100 % des revenus déduits de la pension dès le 1er euro (cumul quasi impossible) |
| Entre l'âge légal et 67 ans | 50 % des revenus dépassant un seuil (indicatif ~7 000 €/an) déduits de la pension |
| À partir de 67 ans | Cumul intégral sans plafond + acquisition de nouveaux droits (seconde pension non plafonnée) |
💡 Conseil stratégique
Si vous envisagez de cumuler votre pension avec des revenus d'activité et que vous pouvez liquider votre retraite avant le 31 décembre 2026, les règles actuelles (plus avantageuses) continueront de s'appliquer. Le délai de carence de 6 mois est par ailleurs supprimé à partir de 2027.
Comment fonctionne la retraite progressive pour les indépendants ?
Depuis la réforme de 2023, les indépendants peuvent accéder à la retraite progressive deux ans avant l'âge légal (soit dès 60 ans pour les générations nées en 1964 et après). Ce dispositif permet de réduire votre activité tout en percevant une fraction de votre pension. Conditions d'accès :- Être à moins de 2 ans de l'âge légal de départ
- Justifier de 150 trimestres d'assurance (tous régimes confondus)
- Réduire son revenu professionnel de 20 % à 60 % par rapport à la moyenne des 5 dernières années
- Maintenir un revenu d'activité d'au moins 40 % du SMIC annuel
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1. Le rachat de trimestres
Les indépendants peuvent racheter des trimestres au titre des années d'études supérieures ou des années incomplètes, dans la limite de 12 trimestres. Deux options : rachat pour le "taux" seul (supprime la décote) ou rachat "taux + durée" (augmente aussi la durée d'assurance). Le rachat est intégralement déductible du revenu imposable, ce qui le rend fiscalement intéressant pour les indépendants à revenus élevés. Surtout, ces trimestres rachetés réduisent aussi la décote sur le RCI, ce qui double leur impact.2. L'arbitrage statut juridique et rémunération
Le mode d'exercice impacte directement vos cotisations RCI :| Structure | Assiette RCI | Impact retraite |
|---|---|---|
| EI / EIRL | BIC/BNC = revenu professionnel | ✓ Cotisations proportionnelles au revenu |
| SARL/EURL (gérant TNS) — rémunération | Rémunération de gérance | ✓ Génère des points RCI |
| SARL/EURL — dividendes (part ≤ 10 % capital) | Non soumis aux cotisations TNS | ✗ Pas de points RCI |
| SARL/EURL — dividendes (part > 10 % capital) | Soumis aux cotisations TNS | ✓ Génère des points RCI |
💡 L'arbitrage rémunération / dividendes
Les gérants majoritaires de SARL qui se versent principalement des dividendes (inférieurs à 10 % du capital) n'acquièrent aucun point RCI sur ces montants. Si l'objectif est d'optimiser la retraite, il peut être préférable de privilégier la rémunération de gérance, quitte à payer davantage de cotisations sociales. Une analyse globale (retraite + fiscalité + protection sociale) est indispensable.
3. Le PER (Plan d'Épargne Retraite)
Face à la faiblesse relative des pensions obligatoires, l'épargne retraite complémentaire est essentielle pour les indépendants. Le PER individuel offre plusieurs avantages : versements déductibles du revenu imposable (dans la limite des plafonds prévus par l'article 154 bis du CGI), sortie en capital ou rente au moment de la retraite, et transfert possible des anciens contrats Madelin.4. La vérification du relevé de carrière
Les erreurs sur les relevés de carrière sont fréquentes, particulièrement après un changement de statut (salarié vers indépendant), un passage en micro-entreprise ou une période d'interruption. Vérifiez régulièrement votre relevé sur info-retraite.fr et signalez toute anomalie bien avant la liquidation.Quelles démarches pour liquider sa retraite RCI ?
| ✅ 12 mois avant | Vérifier votre relevé de carrière sur info-retraite.fr, corriger les éventuelles erreurs, estimer votre pension |
| ✅ 6 mois avant | Déterminer la date optimale de départ, évaluer l'intérêt d'un rachat de trimestres, préparer la cessation d'activité |
| ✅ 4 mois avant | Déposer votre demande de retraite en ligne via info-retraite.fr — une demande unique suffit pour la retraite de base ET la complémentaire RCI |
| ✅ Pièces justificatives | Pièce d'identité, acte de naissance, livret de famille, RIB, relevés de carrière, radiation du RCS ou du répertoire des métiers |
| ✅ Date d'effet | Fixée au 1er jour du mois suivant la date souhaitée (ou la date de dépôt si la demande est tardive) |
💡 Une seule demande pour tout
Bonne nouvelle : les artisans, commerçants et industriels n'ont qu'une seule demande de retraite à effectuer pour l'ensemble des régimes de base (CNAV, MSA, régimes alignés) et pour le régime complémentaire RCI. La demande se fait en ligne sur info-retraite.fr ou auprès de votre CARSAT.
Contacts utiles
📞 Coordonnées
- Téléphone : 3960 (service de l'Assurance retraite)
- Portail en ligne : lassuranceretraite.fr
- Simulateur de retraite : info-retraite.fr
- URSSAF (cotisations) : urssaf.fr
- CPSTI : secu-independants.fr
Quelles sont les limites du régime RCI ?
❌ Ce que vous ne pouvez PAS faire :
- Moduler vos cotisations RCI à la hausse ou à la baisse (régime obligatoire et solidaire)
- Bénéficier d'une surcote sur la pension complémentaire RCI (contrairement au régime de base)
- Obtenir une majoration de 10 % pour 3 enfants ou plus au titre du RCI (ni sur la pension directe, ni sur la réversion)
- Transférer vos points RCI vers un autre régime complémentaire (Agirc-Arrco, CNAVPL…)
- Percevoir une réversion RCI sans avoir été marié (PACS et concubinage exclus)
- Liquider la retraite complémentaire RCI sans avoir liquidé la retraite de base
- Acquérir de nouveaux droits en cumul emploi-retraite plafonné (uniquement en cumul intégral depuis 2025)
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Que retenir de la retraite complémentaire RCI ?
Le Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) est le second pilier obligatoire de la retraite des artisans, commerçants et industriels. Géré par l'Assurance retraite depuis 2020, il fonctionne par points et vient compléter la retraite de base du régime général. Mais avec un rendement en baisse et des pensions complémentaires souvent modestes, il est indispensable d'anticiper et d'optimiser. Les points clés à retenir :- ✅ La valeur de service du point RCI est de 1,347 € en 2026 (valeur d'achat : 21,726 €)
- ✅ L'âge légal est gelé à 62 ans et 9 mois pour les générations 1963 à mars 1965 (suspension LFSS 2026)
- ✅ La décote RCI est spécifique : 1 % par trimestre (12 premiers) puis 1,25 % (au-delà)
- ✅ Pas de surcote, pas de majoration enfants au RCI
- ✅ La réversion RCI est de 60 % des points du défunt, sous conditions de ressources
- ✅ Depuis 2025, le cumul emploi-retraite intégral permet d'acquérir de nouveaux points
- ✅ La réforme du cumul emploi-retraite 2027 durcit fortement les règles avant 67 ans
- ✅ L'épargne complémentaire (PER) est quasi indispensable pour maintenir son niveau de vie
Article publié par Transition Retraite — Février 2026 Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Les informations sont basées sur la législation en vigueur au moment de la rédaction.
Sources officielles : • Circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025 — Revalorisation des points RCI au 1er janvier 2026 • L'Assurance retraite — Retraite complémentaire des indépendants • Conseil d'Orientation des Retraites (COR) — Fiche RCI, projections juin 2024 • Service-public.fr — Régime de retraite de l'entrepreneur individuel • Légifrance • Ministère du Travail — Le cumul emploi-retraite
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Sources officielles
Article publié par Transition Retraite — Février 2026, mis à jour mars 2026. Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé.